Matthias Gfrörer
 - 22. November 2019

Visualisierung von KPI’s im Finanzwesen mit Power BI

SAP Business Warehouse

In unseren BlogbeitrĂ€gen haben wir bisher viel ĂŒber Visualisierung von KPI's geredet. In diesem Blogbeitrag gehe ich auf einige KPIs aus dem Finanzwesen ein und zeige verschiedene Visualisierungsformen in Power BI auf.

FĂŒr manch einen stellt sich zunĂ€chst die Frage was KPIs sind – die AbkĂŒrzung steht fĂŒr Key-Performance-Indicator. Dies sind Kennzahlen anhand derer sich der ErfĂŒllungsgrad eines Ziels ablesen lĂ€sst.

Gross Profit

Gross Profit oder auch Rohgewinn beschreibt die ErtrĂ€ge abzĂŒglich der dafĂŒr aufgebrachten direkten Kosten wie z.B. Einkaufs- oder Produktionskosten. Dazu zĂ€hlen auch Transportkosten, Dienstleistungskosten oder Lohnkosten in der Produktion. Nicht dazu zĂ€hlen z.B. Miete und Verwaltungskosten.

Ein einfaches Rechenbeispiel:

Gross Profit = Umsatz – direkte Kosten = 10.000.000 – 4.500.000 = 5.500.00

Dies entspricht einem Gross Profit Margin von 55%. Hier in Power BI dargestellt:

Visualisierung von KPI's im Finanzwesen mit Power BI

Hier sehen wir eine von vielen Möglichkeiten diese KPI darzustellen. Dieses Visual nennt sich „Maßstab“ und bietet die Möglichkeit eine zusĂ€tzlichen Markierung einzufĂŒgen. In diesem Beispiel ist sie bei 70% was dem Zielwert entspricht.

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Umsatz

Der Umsatz ist gilt branchenĂŒbergreifend als eine der wichtigsten Messzahlen fĂŒr ein Unternehmen. Diese KPI sagt aus wie viel ein Unternehmen mit allen Produktgruppen und angebotenen Dienstleistungen eingenommen hat. Vereinfacht ausgedrĂŒckt:
Umsatz = Absatzmenge * Preis

Um mehr Informationen aus deinem Diagramm gewinnen zu können, ist hier nicht nur der Umsatz, sondern auch der Gewinn pro Monat sehen.

Visualisierung von KPI's im Finanzwesen mit Power BI

Hier sehen wir ein kombiniertes Linien- und SĂ€ulendiagramm. Da beide Diagramme verschiedene Skalen haben, orientieren sich die SĂ€ulen an der linken und die Linie an der rechten Skala. Außerdem sind die Datenbeschriftungen eingeblendet um die Lesbarkeit zu vereinfachen.

Current Ratio

Das Current Ratio beschreibt die FÀhigkeit kurzfristigen Verbindlichkeiten nachzukommen. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind z.B. Leistungen die erhalten aber noch nicht bezahlt wurden mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr. Diese werden mit dem Umlaufvermögen ins VerhÀltnis gesetzt. Das Umlaufvermögen beschreibt wirtschaftliche Vermögen die noch nicht in Geld umgewandelt wurden wie beispielsweise Produkte.

Current Ratio = Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten

Visualisierung von KPI's im Finanzwesen mit Power BI

Sollte der Current Ratio 1 unterschreiten werden Teile der Verbindlichkeiten nicht durch das Umlaufvermögen gedeckt. Ein Wert zwischen 1,5 und 2 sollte angestrebt werden um auf EventualitÀten vorbereitet zu sein.

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Eigenkapitalrendite

Die Eigenkapitalrendite, auf Englisch Return on Equity (RoE), ist eine Kennzahl zur Wirtschaftlichkeit eines Unternehmens. Sie drĂŒckt die „Verzinsung“ des Eigenkapitals aus und wird wird durch das VerhĂ€ltnis des JahresĂŒberschusses zum Eigenkapital ermittelt. Das Eigenkapital wird aus der Bilanz entnommen (zum Anfang oder zum Ende des GeschĂ€ftsjahres) oder es wird sich auf ein durchschnittliches Eigenkapital wĂ€hrend des GeschĂ€ftsjahres bezogen.

Eigenkapitalrendite = JahresĂŒberschuss / Eigenkapital

5 % Eigenkapitalrendite

Was ein guter Wert fĂŒr die Eigenkapitalrendite ist lĂ€sst sich nicht pauschal beantworten, da es branchenabhĂ€ngig große Unterschiede gibt. In diesem Beispiel wurde ein Gewinn von 50.000€ mit einem Eigenkapital von 1.000.000€ erwirtschaftet. Power BI bietet zusĂ€tzlich zur normalen Darstellung verschiedene farbliche Hervorhebungen wie z.B. rot bei einem Wert von unter 2% oder grĂŒn ab 5%. Wenn viele KPIs gleichzeitig betrachtet werden, lĂ€sst sich so ein schneller Überblick gewinnen.

NatĂŒrlich gibt es noch wesentlich mehr KPIs im Finanzbereich und mindestens genauso viele verschiedene Visualisierungsmöglichkeiten und Darstellungsformen mit Power BI. Hinterlassen Sie mir eine Nachricht wenn Sie Interesse daran haben ihre KPIs mit einem Dashboard/Bericht darzustellen oder noch Fragen zu den Visualisierungs- und Auswertungsmöglichkeiten mit Power BI haben. Ich freue mich auf Ihre Nachricht und Ihnen weiterhelfen zu dĂŒrfen.

Matthias Gfrörer

Matthias Gfrörer

Mein Name ist Matthias Gfrörer und ich bin Power BI-Berater fĂŒr Compamind bei der mindsquare. Das bedeutet fĂŒr mich, dass ich Sie bei der Gewinnung von Erkenntnissen aus Ihren Daten optimal unterstĂŒtze.

Sie haben Fragen? Kontaktieren Sie mich!



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