Matthias Gfrörer
22. November 2019

Visualisierung von KPI’s im Finanzwesen mit Power BI

SAP Analysis Microsoft

In unseren Blogbeiträgen haben wir bisher viel über Visualisierung von KPI's geredet. In diesem Blogbeitrag gehe ich auf einige KPIs aus dem Finanzwesen ein und zeige verschiedene Visualisierungsformen in Power BI auf.

Für manch einen stellt sich zunächst die Frage was KPIs sind – die Abkürzung steht für Key-Performance-Indicator. Dies sind Kennzahlen anhand derer sich der Erfüllungsgrad eines Ziels ablesen lässt.

Gross Profit

Gross Profit oder auch Rohgewinn beschreibt die Erträge abzüglich der dafür aufgebrachten direkten Kosten wie z.B. Einkaufs- oder Produktionskosten. Dazu zählen auch Transportkosten, Dienstleistungskosten oder Lohnkosten in der Produktion. Nicht dazu zählen z.B. Miete und Verwaltungskosten.

Ein einfaches Rechenbeispiel:

Gross Profit = Umsatz – direkte Kosten = 10.000.000 – 4.500.000 = 5.500.00

Dies entspricht einem Gross Profit Margin von 55%. Hier in Power BI dargestellt:

Visualisierung von KPI's im Finanzwesen mit Power BI

Hier sehen wir eine von vielen Möglichkeiten diese KPI darzustellen. Dieses Visual nennt sich “Maßstab” und bietet die Möglichkeit eine zusätzlichen Markierung einzufügen. In diesem Beispiel ist sie bei 70% was dem Zielwert entspricht.

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Umsatz

Der Umsatz ist gilt branchenübergreifend als eine der wichtigsten Messzahlen für ein Unternehmen. Diese KPI sagt aus wie viel ein Unternehmen mit allen Produktgruppen und angebotenen Dienstleistungen eingenommen hat. Vereinfacht ausgedrückt:
Umsatz = Absatzmenge * Preis

Um mehr Informationen aus deinem Diagramm gewinnen zu können, ist hier nicht nur der Umsatz, sondern auch der Gewinn pro Monat sehen.

Visualisierung von KPI's im Finanzwesen mit Power BI

Hier sehen wir ein kombiniertes Linien- und Säulendiagramm. Da beide Diagramme verschiedene Skalen haben, orientieren sich die Säulen an der linken und die Linie an der rechten Skala. Außerdem sind die Datenbeschriftungen eingeblendet um die Lesbarkeit zu vereinfachen.

Current Ratio

Das Current Ratio beschreibt die Fähigkeit kurzfristigen Verbindlichkeiten nachzukommen. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind z.B. Leistungen die erhalten aber noch nicht bezahlt wurden mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr. Diese werden mit dem Umlaufvermögen ins Verhältnis gesetzt. Das Umlaufvermögen beschreibt wirtschaftliche Vermögen die noch nicht in Geld umgewandelt wurden wie beispielsweise Produkte.

Current Ratio = Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten

Visualisierung von KPI's im Finanzwesen mit Power BI

Sollte der Current Ratio 1 unterschreiten werden Teile der Verbindlichkeiten nicht durch das Umlaufvermögen gedeckt. Ein Wert zwischen 1,5 und 2 sollte angestrebt werden um auf Eventualitäten vorbereitet zu sein.

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Eigenkapitalrendite

Die Eigenkapitalrendite, auf Englisch Return on Equity (RoE), ist eine Kennzahl zur Wirtschaftlichkeit eines Unternehmens. Sie drückt die “Verzinsung” des Eigenkapitals aus und wird wird durch das Verhältnis des Jahresüberschusses zum Eigenkapital ermittelt. Das Eigenkapital wird aus der Bilanz entnommen (zum Anfang oder zum Ende des Geschäftsjahres) oder es wird sich auf ein durchschnittliches Eigenkapital während des Geschäftsjahres bezogen.

Eigenkapitalrendite = Jahresüberschuss / Eigenkapital

5 % Eigenkapitalrendite

Was ein guter Wert für die Eigenkapitalrendite ist lässt sich nicht pauschal beantworten, da es branchenabhängig große Unterschiede gibt. In diesem Beispiel wurde ein Gewinn von 50.000€ mit einem Eigenkapital von 1.000.000€ erwirtschaftet. Power BI bietet zusätzlich zur normalen Darstellung verschiedene farbliche Hervorhebungen wie z.B. rot bei einem Wert von unter 2% oder grün ab 5%. Wenn viele KPIs gleichzeitig betrachtet werden, lässt sich so ein schneller Überblick gewinnen.

Natürlich gibt es noch wesentlich mehr KPIs im Finanzbereich und mindestens genauso viele verschiedene Visualisierungsmöglichkeiten und Darstellungsformen mit Power BI. Hinterlassen Sie mir eine Nachricht wenn Sie Interesse daran haben ihre KPIs mit einem Dashboard/Bericht darzustellen oder noch Fragen zu den Visualisierungs- und Auswertungsmöglichkeiten mit Power BI haben. Ich freue mich auf Ihre Nachricht und Ihnen weiterhelfen zu dürfen.

Matthias Gfrörer

Matthias Gfrörer

Mein Name ist Matthias Gfrörer und ich bin Power BI-Berater für Compamind bei der mindsquare. Das bedeutet für mich, dass ich Sie bei der Gewinnung von Erkenntnissen aus Ihren Daten optimal unterstütze.

Sie haben Fragen? Kontaktieren Sie mich!



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